No mundo dos negócios, entender e gerenciar o capital de giro é a chave para garantir o fluxo financeiro e a evolução sustentável da sua empresa. Calcular esse capital pode ser a diferença entre a evolução do seu negócio ou o insucesso dele.
Sabia que mais de 2 milhões de empresas fecharam no Brasil apenas no ano de 2023?
Os números são do Valor Econômico e mostram que grande parte se dá pela falta de gestão e planejamento estratégico dos empreendedores.
Para não fazer parte dessa lista, neste post, vamos explicar de maneira simples o que é o capital de giro, sua importância e um passo a passo para calcular e gerenciá-lo corretamente.
O que é Capital de Giro?
O capital de giro é um dos pilares financeiros de qualquer empresa. Ele representa os recursos necessários para financiar as operações diárias do negócio, como a compra de matérias-primas, pagamento de salários e outras despesas operacionais.
Em termos simples, é a diferença entre os ativos circulantes (como estoques, contas a receber e dinheiro em caixa) e os passivos circulantes (como contas a pagar e dívidas de curto prazo).
Mantê-lo “no azul” é importante para garantir que a empresa tenha liquidez suficiente para honrar seus compromissos e manter suas operações normalmente.
Quais são os tipos de Capital de Giro?
Existem diferentes tipos de capital, e esses exercem papéis específicos na gestão financeira de uma organização. Conhecer os tipos ajuda a entender melhor como gerenciar os recursos para as operações diárias.
Os principais tipos de capital são:
- de giro bruto
- de giro líquido
- de giro próprio
- de giro de terceiros
- de giro fixo
- de giro variável.
Cada um desses tipos de capital ajuda a tomar decisões informadas e estratégicas para manter a empresa em uma estrutura sólida.
Vamos compreender melhor cada um deles?
Capital de Giro bruto
Refere-se ao total de todos os ativos circulantes de uma empresa, como dinheiro em caixa, contas a receber, estoques, e outros recursos que podem ser convertidos em dinheiro no curto prazo.
Ele fornece uma visão geral dos recursos disponíveis para manter as operações em funcionamento.
Capital de Giro líquido
É a diferença entre os ativos circulantes (bens que podem ser convertidos em dinheiro) e os passivos circulantes (obrigações a serem pagas).
Este indicador serve para avaliar a capacidade da empresa de pagar suas contas de curto prazo com os recursos que possui.
Um capital de giro líquido positivo indica uma situação financeira saudável.
Capital de Giro próprio
Aqui, considera-se apenas os recursos próprios da empresa, excluindo financiamentos e empréstimos. É a capacidade da empresa de sustentar suas operações sem depender de terceiros.
Capital de Giro de terceiros
São os recursos conquistados através de financiamentos de curto prazo, como empréstimos bancários, adiantamentos de fornecedores e outros créditos.
Depender exclusivamente desse tipo de capital pode indicar sérios riscos financeiros.
Capital de Giro fixo
Diz respeito à parte do capital que permanece investida em ativos circulantes, e garante a continuidade das operações. É uma base que suporta as atividades cotidianas da empresa.
Capital de Giro variável
É o montante que varia conforme a necessidade do negócio, influenciada por fatores sazonais, mudanças na demanda, e outras circunstâncias. Ele permite mais flexibilidade na gestão dos recursos financeiros.
Passo a passo para calcular o Capital
Não existe segredo para calcular o capital de giro, no entanto, apesar de simples, o processo exige atenção. Siga este passo a passo para fazer o cálculo corretamente:
1. Indique os ativos circulantes
- Dinheiro em caixa e equivalentes
- Contas a receber (clientes que devem à empresa)
- Estoques (mercadorias prontas para venda)
- Outros ativos que possam ser liquidados rapidamente.
2. Faça a soma dos ativos circulantes
Total de ativos circulantes = Dinheiro em caixa + Contas a receber + Estoques + Outros Ativos
Indique os passivos circulantes
- Contas a pagar (fornecedores e outras despesas)
- Salários a pagar
- Empréstimos de curto prazo
- Impostos
- Outros passivos que devem ser quitados em breve.
4. Faça a soma dos passivos circulantes
Total de passivos circulantes = Contas a pagar + Salários a pagar + Empréstimos de curto prazo + Impostos a pagar + Outros passivos circulantes
5. Calcule o capital de giro
Capital de giro = Total de ativos circulantes – Total de passivos circulantes
Caso o resultado seja positivo, isso indica que a empresa tem recursos suficientes para cumprir suas obrigações de curto prazo e continuar suas operações sem nenhum problema financeiro.
Como conseguir Capital para minha empresa?
Conseguir capital de giro para manter sua empresa funcionando sem sustos, pode alavancar algumas oportunidades de crescimento. Existem várias estratégias que podem ajudar a aumentar o capital:
- Gestão de contas a receber: Reduza o prazo de recebimento das vendas a crédito e implemente políticas de cobrança eficazes para garantir que os clientes paguem em dia;
- Controle de estoques: Mantenha um nível de estoque que equilibre a demanda e evite excessos que imobilizem capital;
- Negociação com fornecedores: Tente negociar prazos de pagamento mais longos com seus fornecedores para melhorar o fluxo de caixa;
- Empréstimos e financiamentos: Considere opções de crédito, como linhas de crédito rotativo, empréstimos bancários ou financiamentos específicos para capital de giro;
- Investidores: Buscar investidores ou sócios que possam injetar capital na empresa, especialmente para negócios em crescimento.
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