O Fluxo de Caixa é uma ferramenta de gestão financeira imprescindível para garantir o controle sobre os processos financeiros da empresa, haja vista que permite a documentação e o registro de todas as transações relacionadas ao negócio.
Esse instrumento pode ser empregado em empresas de diversos portes, seja pequeno, médio ou grande. A compreensão desse conceito evita complicações no planejamento financeiro e permite a dedicação de mais tempo para questões de maior importância.
E você? Já conhece a importância do fluxo de caixa para o gerenciamento das movimentações financeiras de uma corporação? Descubra um pouco mais sobre essa ferramenta com os próximos tópicos.
O que é Fluxo de Caixa?
O Fluxo de Caixa é um instrumento de gestão financeira que permite o acompanhamento das finanças, dos investimentos e dos rendimentos de uma organização, uma vez que registra o movimento de entrada e saída de dinheiro do caixa de uma empresa.
Esse acompanhamento é de extrema importância para garantir a saúde financeira da empresa, pois apresenta um parâmetro que permite verificar os gastos e a lucratividade em um determinado período.
Assim, o fluxo de caixa é responsável por registrar de forma detalhada todos os processos que ocorrem no ramo financeiro da corporação, com o objetivo de manter a lucratividade dos negócios.
Importância do Fluxo de Caixa
O fluxo de caixa é um instrumento que garante o sucesso da empresa no mercado altamente competitivo, auxiliando na visualização do estágio financeiro da empresa e na tomada das decisões mais precisas e eficientes para solucionar possíveis problemas.
Vantagens do Fluxo de Caixa
A atualização constante do fluxo de caixa proporciona diversos benefícios para os negócios, o que tem impulsionado o aumento de investimentos pelas empresas no setor de finanças.
Logo abaixo, você encontra as principais vantagens do fluxo de caixa:
Evita gastos excessivos
Ao detalhar as despesas no fluxo de caixa, é possível verificar as atividades que podem passar por uma redução e otimização de capital.
Assim, com a economia de gastos desnecessários, atividades de maior destaque podem receber maiores investimentos, os quais podem ocorrer, por meio da contratação de novos profissionais, aquisição de equipamentos e o aumento do ambiente de trabalho.
Garantir a execução das obrigações
O acúmulo de contas indica que o setor financeiro da organização vem passando por problemas. Além do mais, decisões incompatíveis com as necessidades da empresa, a exemplo de falhas na emissão de notas fiscais, comprometem a estabilidade da gestão e prejudicam a imagem do negócio no mercado.
Também é importante entender que problemas com questões legais, multas e embargos podem causar preocupação significativa para o empreendedor.
Dessa maneira, garantir a execução das obrigações financeiras é crucial para a sua organização. Nesse viés, o fluxo de caixa possibilita um controle de todas as ações da empresa, visto que define as ações de prevenção e de correção no orçamento.
Melhoria na tomada de decisões
O sucesso de um negócio está diretamente ligado às ações do empreendedor. Sendo assim, é preciso evitar tomar decisões de forma impulsiva, especialmente quando o fluxo de caixa é empregado na empresa.
Essa ferramenta de gestão financeira fornece uma visão abrangente do estado financeiro da empresa, evidenciando os investimentos empregados, os tipos de custos, as projeções e as entradas de capital.
Além disso, o fluxo de caixa possibilita uma visualização prévia sobre a lucratividade ou os prejuízos futuros.
Assim, o fluxo de caixa fornece um conjunto de informações para orientar o planejamento estratégico do negócio e para a tomar decisões mais assertivas.
Tipos de Fluxo de Caixa
Há uma variedade de tipos de fluxo de caixa, os quais apresentam uma finalidade própria. Confira, logo abaixo, alguns tipos de fluxo de caixa e suas respectivas características.
● Fluxo de Caixa Operacional
O fluxo de caixa operacional é responsável por registrar as receitas e despesas da empresa em um período específico.
Esse modelo evidencia o desempenho da empresa e a variação do capital de giro, ou seja, determina a diferença de dinheiro presente no caixa e a soma das despesas.
Assim, o fluxo de caixa operacional é ideal para verificar os custos que podem ser cortados.
● Fluxo de Caixa Direto
O fluxo de caixa direto é responsável pelo registro do dinheiro recebido e dos pagamentos provenientes de atividades executadas pela empresa.
Esse modelo objetiva manter as informações disponíveis a todo momento no caixa, necessitando de um controle diário.
Além disso, o fluxo de caixa direto separa por categorias tudo o que foi recebido e pago para facilitar o controle pela empresa.
● Fluxo de Caixa Indireto
O fluxo de caixa indireto necessita de balanço patrimonial para examinar a alteração de ativos em um período de tempo específico.
Nesse modelo, a gestão apura a lucratividade de um intervalo de tempo e a reajusta com base na amortização e na depreciação.
Ao final do processo, é possível chegar ao montante mensurado no Demonstrativo do Resultado do Exercício (DRE).
● Fluxo de Caixa Projetado
O fluxo de caixa projetado refere-se a uma projeção, ou seja, com base nos lançamentos realizados, os profissionais de gestão são capazes de organizar futuras ações do negócio, a partir dos resultados obtidos.
Resumidamente, esse modelo de fluxo de caixa apresenta três funções, as quais são:
- Organização: projeção dos prazos de pagamento e recebimento;
- Correção: projetar mudanças para contornar as perdas e superar o prejuízo;
- Afirmação: organizar os investimentos para o crescimento e expansão dos negócios.
Assim, o fluxo de caixa projetado é responsável por realizar uma análise do presente para projetar as melhores estratégias para o futuro.
● Fluxo de Caixa Livre
O fluxo de caixa livre é responsável por apurar a capacidade de obtenção de capital em curto, médio e longo prazo.
Assim, esse modelo identifica o saldo em caixa após descontar o pagamento do serviço da dívida ou o recebimento de empréstimos.
Como fazer um Fluxo de Caixa eficiente?
Após entender as vantagens e os tipos de fluxo de caixa, é importante saber como implementá-lo de forma eficiente na empresa. Logo em seguida, você encontra alguns passos essenciais para implementar o fluxo de caixa em sua empresa:
- Conheça os termos financeiros
Como em qualquer área especializada, o setor financeiro também apresenta uma linguagem própria.
Nesse sentido, é fundamental entender alguns termos e siglas, como patrimônio líquido e margem de contribuição, para evitar possíveis erros no processo.
- Determinar as categorias
As despesas empresariais são diversas, mas podem ser categorizadas de acordo com o ramo de atuação.
Assim, detalhar o fluxo de caixa e considerar todos os custos resulta em relatórios mais abrangentes, separando as receitas e as despesas em categorias, as quais podem ser: folha salarial, possível perda de clientes, materiais, taxa de parcelamento e vendas.
- Criação de uma rotina
O setor financeiro envolve diversas atividades recorrentes, como o pagamento da folha salarial e a compra de materiais.
Um fluxo de caixa bem elaborado requer uma rotina estabelecida, sem espaço para improvisações.
Apesar de não existir um padrão universal, organizar despesas diárias, verificar operações semanais e analisar dados mensais são práticas comuns.
- Análise dos resultados
A análise de resultados é uma prática valiosa em qualquer estágio da carreira profissional. Ao aplicá-la ao fluxo de caixa, é possível verificar falhas e oportunidades, o que facilita tomar decisões mais eficientes.
Assim, para começar, é preciso avaliar as entradas e saídas do mês atual e comparar com as movimentações financeiras dos meses anteriores para monitorar a evolução das vendas.
Ademais, é preciso se atentar às despesas principais e aos períodos mais movimentados do mês para otimizar a gestão financeira.
