Os indicadores de faturamento desempenham um papel crucial na avaliação do desempenho financeiro de uma empresa, oferecendo insights valiosos sobre a eficácia de suas operações comerciais.
Essas métricas são ferramentas essenciais para os gestores, haja vista que permite analisar a receita a partir das vendas de produtos ou serviços.
Nesse contexto, exploraremos a importância e a variedade de indicadores de faturamento, os quais proporcionam uma compreensão mais profunda do cenário financeiro e orientam na tomada de decisões mais estratégicas.
O que são Indicadores de Faturamento?
Os indicadores financeiros referem-se às métricas empregadas para analisar o rendimento financeiro de uma empresa.
Esses instrumentos possibilitam a avaliação de diversos aspectos, como lucratividade, rentabilidade, grau de endividamento, entre outros elementos cruciais para a estabilidade financeira de um empreendimento.
Essas medidas também são referidas como KPIs (Key Performance Indicators, ou indicadores-chave de desempenho).
Nesse sentido, elas são empregadas para fundamentar as decisões na administração financeira, visto que possibilitam verificar se o empreendimento está sendo eficaz em termos de lucratividade e rentabilidade.
Pensando nos empreendedores inexperientes, é frequente focar apenas nos indicadores financeiros mais conhecidos, como faturamento e margem de lucro. Entretanto, apenas essas informações não permitem identificar se o desempenho financeiro de uma empresa apresenta bons resultados.
Dessa forma, para obter uma compreensão abrangente da situação, é necessário analisar os custos do negócio, a capacidade de produzir lucro e retorno obtido sobre os investimentos, por exemplo.
Assim, os indicadores de faturamento são utilizados nessa situação e devem ser empregados durante toda a gestão estratégica.
Importância dos Indicadores de Faturamento
Os indicadores de faturamento desempenham um papel fundamental para o sucesso dos negócios, visto que operam como um parâmetro para auxiliar os empreendedores na tomada de decisões mais eficientes.
Isso ocorre pois, caso os gestores se apoiem apenas em informações superficiais ou na própria instituição, o risco de enfrentar problemas financeiros no empreendimento é significativo.
Assim, as medidas proporcionam a confiabilidade necessária para analisar o desempenho da empresa e orientar as próximas ações da administração. Essas métricas também evidenciam se a organização apresenta a capacidade de gerar recursos suficientes para suprir seus gastos e ainda obter o lucro desejado.
Além disso, os indicadores financeiros demonstram se a estratégia de precificação do negócio foi implementada de forma correta, se os custos ultrapassam o planejado, se existe margem para aumentar o endividamento, entre outros aspectos cruciais.
Quais são os Indicadores de Faturamento?
Os indicadores de faturamento são medidas financeiras que ajudam a avaliar o desempenho da receita de uma organização. Sendo assim, alguns dos indicadores mais comuns relacionados ao faturamento incluem:
Receita bruta
A receita bruta, ou faturamento, representa um dos indicadores mais básicos de uma empresa. Nesse sentido, é responsável pela representação da soma dos valores alcançados com a comercialização de produtos e serviços, isto é, reflete o ganho obtido pela empresa em suas atividades fundamentais.
Ao analisar o volume das receitas, torna-se possível compreender a performance das vendas em um empreendimento e sua habilidade para gerar recursos financeiros.
Além disso, esse indicador serve como ponto de partida de cálculo para diversos impostos que as empresas precisam recolher, tais como PIS (Programas de Integração Social) e o Cofins (Contribuição para Financiamento da Seguridade Social).
Assim, para determinar a receita bruta, é preciso multiplicar o preço de venda dos produtos ou serviços pelo número de vendas realizadas durante o período selecionado, o que pode ser representado na seguinte fórmula:
Receita bruta = Preço de vendas x Quantidade vendida
Lucro líquido
O lucro líquido corresponde à quantia remanescente do total faturado pela empresa após a dedução dos custos variáveis e dos custos fixos.
São despesas que permanecem constantes conforme as vendas, sendo essenciais para as operações da empresa, como aluguel, folha de pagamento e despesas mensais em geral.
Esse cálculo pode ser realizado da seguinte maneira:
Lucro líquido = Receita total – Custos totais (fixos e variáveis)
Lucro bruto
O objetivo desejado por toda empresa para prosperar no mercado é o lucro, uma vez que representa o valor remanescente das receitas após a dedução de todos os custos.
Em outras palavras, representa o ganho real proveniente das atividades do negócio, o qual será repartido entre os sócios e investido no crescimento da empresa.
Assim, o lucro bruto corresponde ao faturamento da empresa menos os custos variáveis, que são as despesas que variam de acordo com o volume de vendas, como o valor das mercadorias obtidas de fornecedores, custos de estoque e comissões de vendedores.
Esse lucro pode ser calculado com a seguinte fórmula:
Lucro bruto = Receita total – Custos variáveis
Margem de lucro
A margem de lucro consiste em uma porcentagem incluída aos custos de um produto ou serviço, a qual estabelece a quantia que o empreendimento obterá como lucro ao realizar a venda.
Assim, representa o valor que o empresário deve incluir no preço de venda para atingir o lucro desejado e prosperar. A fórmula para calcular essa margem é a seguinte:
Margem de lucro = Lucro bruto / Faturamento x 100
Margem de contribuição
A margem de contribuição refere-se ao indicador de faturamento que evidencia se a organização está produzindo receita em quantidade adequada para cobrir seus custos e gerar lucros.
O cálculo é realizado por meio da fórmula a seguir:
Margem de contribuição = Lucro líquido / Faturamento x 100
Assim, a margem de contribuição difere da margem de lucro, uma vez que considera os custos fixos da empresa. Portanto, essa porcentagem evidencia a contribuição de cada produto no financiamento das despesas fundamentais do negócio.
Capital de giro
O capital de giro refere-se a uma reserva financeira que assegura o pagamento das despesas até que os recursos provenientes das vendas sejam recebidos.
Com isso, para determinar o seu capital de giro, é fundamental considerar duas categorias possíveis de produtos: aqueles que geram recursos financeiros e os que consomem recursos financeiros.
Um produto é classificado como ‘’gerador de caixa’’ quando o valor da sua venda é recebido antes mesmo de efetuar o pagamento ao fornecedor.
Em contrapartida, no caso do produto ‘’tomador de caixa’’, é necessário primeiro cobrir os custos do produto, armazenamento e, posteriormente, o dinheiro da venda que será recebido no futuro, sendo mais comum em lojas online.
Muitos empresários frequentemente experimentam a sensação de que o valor das vendas não entra imediatamente no caixa, dando a impressão de que estão vendendo sem ver o dinheiro. Em muitas situações, a solução para esses problemas pode ser encontrada no próprio capital de giro.
Ponto de equilíbrio operacional
O ponto de equilíbrio operacional ocorre quando a empresa atinge o equilíbrio entre suas receitas e despesas. Esse indicador informa ao empresário a quantia necessária a ser faturada no mês para quitar todas as despesas e, consequentemente, conseguir gerar lucro líquido.
Ao calcular o ponto de equilíbrio, o comerciante terá um controle mais preciso de seus números e uma compreensão mais clara de suas metas. Assim, para realizar esse cálculo, é preciso seguir a fórmula abaixo:
Ponto de equilíbrio operacional = Custos fixos / Margem de contribuição
Liquidez corrente
A liquidez corrente evidencia a capacidade do negócio em cumprir suas obrigações de curto prazo. A fim de efetuar esse cálculo, é essencial compreender os seguintes aspectos:
- Ativo circulante: refere-se a todos os bens ou direitos que podem ser rapidamente convertidos em dinheiro, como o saldo em conta-corrente e o estoque armazenado;
- Passivo circulante: engloba todas as dívidas que devem ser quitadas em um prazo de ano, a exemplo das contas a serem pagas aos fornecedores e impostos.
Dessa forma, a fórmula para calcular a liquidez corrente é:
Liquidez corrente = Ativo circulante / Passivo circulante
Rentabilidade
A rentabilidade é a habilidade de uma empresa em obter lucro por meio dos investimentos realizados. Essa métrica é analisada por meio da comparação entre o valor total recebido pela empresa e o investimento interno aplicado.
Esse indicador pode ser calculado pela fórmula abaixo:
Rentabilidade = Lucro líquido / Investimento x 100
